Was ist ESG und warum ist es wichtig?

Der folgende Artikel beantwortet die Frage, was ESG ist und warum es für Unternehmen immer wichtiger wird. Erfahren Sie mehr über das Thema und die Chance, dass ESG zu innovativen nachhaltigen Geschäftsmodellen und erheblichen Wettbewerbsvorteilen führen kann.

Also, was ist ESG?

ESG ist ein Begriff aus der Geschäfts- und Investitionswelt, der sich auf die ökologischen, sozialen und Governance-Dimensionen der Unternehmensführung bezieht. Er berücksichtigt die Auswirkungen der Geschäftstätigkeit auf die Umwelt, die Menschen (Mitarbeiter und Gemeinschaften) und die Standards der Unternehmensführung.

Die Bedeutung der einzelnen Buchstaben

„E“ und „S“ befassen sich mit den positiven und negativen Auswirkungen eines Unternehmens und deren Bewältigung, während sich der Aspekt „G“ auf die Management- und Führungspraktiken innerhalb eines Unternehmens konzentriert.

Hier ein kurzer Überblick darüber, was jeder einzelne Buchstabe bedeutet:

• E steht für Environment und bezieht sich auf die Auswirkungen, die ein Unternehmen auf die Umwelt hat. Dazu gehören Themen wie Energie- und Ressourcenverbrauch, Abfallproduktion und Treibhausgasemissionen. Der Schwerpunkt liegt darauf, wie ein Unternehmen seine Umweltauswirkungen minimieren und nachhaltiger arbeiten kann.
• S steht für Social und betrifft die Auswirkungen eines Unternehmens auf die Gesellschaft und die Arbeitsbedingungen für die Mitarbeiter. Dazu gehören Themen wie Arbeitsbedingungen, Menschenrechte, Vielfalt und Integration sowie die Beziehungen zu Lieferanten und Kunden. Dieser Aspekt konzentriert sich darauf, wie ein Unternehmen dazu beitragen kann, soziale Herausforderungen zu bewältigen und einen positiven Einfluss auf die Gesellschaft zu haben.
• G steht für Governance und bezieht sich auf die Art und Weise, wie ein Unternehmen verwaltet und geführt wird. Dazu gehören Themen wie die Zusammensetzung und Unabhängigkeit des Verwaltungsrats, die Vergütung von Führungskräften, Transparenz in der Finanzberichterstattung und die Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften. Im Folgenden wird untersucht, wie ein Unternehmen seine Geschäftspraktiken verbessern und eine effektive Führungs- und Managementstruktur sicherstellen kann.

Gemeinsam helfen sie den Unternehmen, ihre Nachhaltigkeitsziele zu erreichen und einen positiven Einfluss auf die Gesellschaft und die Umwelt zu haben.

Während viel über ESG geredet wird, handelt es sich in seiner praktischsten Form um eine Liste von spezifischen Aspekten der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens, die gemessen und berichtet werden können. Diese Aspekte unterscheiden sich je nach Unternehmen und Branche und hängen von den wichtigsten Risiken und Chancen ab, mit denen das betreffende Unternehmen konfrontiert ist.

Unternehmen verfolgen bei diesen Aspekten oft einen risikobasierten Ansatz, bei dem die risikoreichsten Aspekte, die das Geschäft gefährden könnten, kontrolliert werden. Aber die Chance, dass ESG zu innovativen und nachhaltigen Geschäftsmodellen und erheblichen Wettbewerbsvorteilen führt, ist der große Gewinn, den die Anleger suchen.

Warum sind die ESG heute wichtiger denn je?

Traditionell ist ESG nicht nur Sache der Unternehmen und Wirtschaft. Da sich dieser Ansatz jedoch in Investoren- und Wirtschaftskreisen durchgesetzt hat, ist es umso wichtiger eine ganzheitliche Betrachtung der Wertschöpfung zu ermöglichen. Es braucht eine Wertschöpfung, die eine Reihe von Stakeholder-Belangen in den Vordergrund stellt und die Unternehmen für ihren operativen Fußabdruck zur Verantwortung zieht.

Zwei Hauptgründe machen ESG für Unternehmen wichtig:

1. Einhaltung von Vorschriften
2. Geschäfts- und Investitionsmöglichkeiten

Einhaltung von Vorschriften

Erstens sind die Unternehmen vielerorts gesetzlich verpflichtet, ESG-Best-Practices umzusetzen, und zwar aus reinen Compliance-Gründen. In den letzten Jahren hat das Aufkommen von ESG zu einer explosionsartigen Zunahme neuer Mandate für die Unternehmensführung, die Due-Diligence-Prüfung in der Lieferkette und die Nachhaltigkeitsberichterstattung geführt.

In der Europäischen Union haben sich die Erwartungen an die unternehmerische Verantwortung deutlich verschoben: Der Schwerpunkt liegt nun nicht mehr nur auf dem finanziellen Ergebnis, sondern auf gleich drei Aspekten: Menschen, Umwelt und Gewinn. Von den Unternehmen wird erwartet, dass sie Gewinne erzielen und dabei verantwortungsvoll und nachhaltig vorgehen. Sie müssen zeigen, dass sie ein Teil der Gemeinschaft sind, auch etwas zurückgeben und den schädlichen Fußabdruck minimieren.

ESG und der Europäische Grüne Deal

Die EU arbeitet daran, diesen Rahmen in den Kern ihres finanzpolitischen Rahmens zu integrieren. Der Europäische Green Deal, ein transformatives Strategiepaket, das einen klaren Weg zu einer nachhaltigen Wirtschaft der Zukunft aufzeigen soll, ist ein wichtiger Schritt in Richtung verantwortungsvolles Wirtschaften. In einer koordinierten Anstrengung wurden verwandte Bewegungen und Industriestandards wie die Verordnung über die Offenlegung nachhaltiger Finanzen (SFDR) und die EU-Taxonomie als Teil des Ökosystems ins Leben gerufen.

Nachhaltigkeit ist eine der Hauptprioritäten im Aktionsplan der Europäischen Kommission zur Entwicklung eines nachhaltigen Finanzsystems. Aufgrund dieser Bemühungen werden Unternehmen, die ESG ignorieren, Chancen verpassen und möglicherweise mit rechtlichen Konsequenzen rechnen müssen.

Die politischen Entscheidungsträger nutzen ESG-bezogene Rechtsvorschriften, um die Umsetzung von Initiativen wie dem Green Deal zu unterstützen. So werden beispielsweise mit den Rechtsinstrumenten, wie die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), die umfassendsten verbindlichen ESG-Offenlegungspflichten weltweit eingeführt.

Dies wird die Unternehmen dazu zwingen, eine breite Palette von ESG-Kriterien offenzulegen und zu zeigen, wie sie Maßnahmen zur Einführung und Verbesserung ihrer ESG-Praktiken ergreifen. Die Anforderungen an die Berichterstattung sind ein wirksames Druckmittel, wenn sich andere Teile des Puzzles zusammenfügen, wie z. B. harte Anforderungen an die Emissionsreduzierung und die "Farm-to-Fork"-Politik.

ESG-Berichterstattung

Die neuen Anforderungen an die ESG-Berichterstattung stellen im Vergleich zur traditionellen Finanzberichterstattung eine Reihe von neuen Herausforderungen dar. Bestehende Berichterstattungsprozesse erfordern nicht die Erfassung aller relevanten nichtfinanziellen Informationen, geschweige denn die Datenmessung und Überwachung solch vielschichtiger Aspekte.

Die Nichteinhaltung der ESG-Vorschriften könnte die Betriebsgenehmigung eines Unternehmens gefährden, was die Fähigkeit eines Unternehmens, in einer sich wandelnden Wirtschaft tätig zu sein, direkt bedroht. ESG-Praktiken, einschließlich der Berichterstattungsphase, sind wichtig für die Geschäftskontinuität.

Geschäfts- und Investitionsmöglichkeiten

Eine andere ESG-fördernde Quelle, ist die wachsende Zahl von Anlegern, die sich des Kapitalflusses und ihrer Rolle bei der Gestaltung einer nachhaltigen Zukunft bewusst sind. Die Anleger wollen das ihnen anvertraute Kapital nun für Dinge einsetzen, die ihnen am Herzen liegen. Wie die Verbraucher wollen sie Unternehmen unterstützen, die ihre finanziellen Ziele erreichen und gleichzeitig die ESG-Standards erfüllen können.

Auf dem schnell wachsenden Markt der ESG-Investitionen treffen Investoren ihre Entscheidungen auf der Grundlage der Erfüllung der ESG-Kriterien eines Unternehmens. Für Unternehmen, die sich für eine Finanzierung qualifizieren wollen, haben ESG-Kriterien einen erheblichen Einfluss auf ihren Zugang zu Kapital.

Neben dem Altruismus der Anleger gibt es auch starke wirtschaftliche Argumente für Investitionen in ESG-konforme Unternehmen. ESG-Fonds schneiden nachweislich besser ab als herkömmliche Fonds und haben sich in Zeiten der Marktvolatilität als widerstandsfähiger erwiesen.

Die Renditen für ESG-Investitionen sind wettbewerbsfähig, und die langfristigen Markttrends weisen in Richtung nachhaltiger Investitionen, was durch den Niedergang der kohlenstoffintensiven, untergehenden Industrien unterstrichen wird. Weitsichtige Anleger setzen auf den Markt für ESG-orientierte Anlagen. In der EU verfolgen 40 % des gesamten verwalteten Vermögens einen ESG-Ansatz, was einem Gesamtvolumen von 12,7 Billionen Euro entspricht. Diese Faktoren zwingen die Anleger, den ESG-Dimensionen mehr Aufmerksamkeit zu schenken, und die Unternehmen sind gezwungen, dieser Nachfrage nachzukommen.

ESG wird zur neuen Normalität

ESG wird für alle Unternehmen zur Norm werden, aber die Übergangszeit bedeutet, dass diejenigen, die sich früher anpassen können, von einem Frühbuchervorteil profitieren werden.

Unternehmen, die sich durch solide ESG-Praktiken und -Strategien auszeichnen, ziehen nicht nur das Interesse der Anleger auf sich. Sie gewinnen auch die Unterstützung der Verbraucher, indem sie den latenten Markt für ESG-Investitionen erschließen und eine Generation von Verbrauchern ansprechen, die sich der Auswirkungen und der Nachhaltigkeit ihrer individuellen Entscheidungen viel stärker bewusst sind. Auf diesem Weg ist es von entscheidender Bedeutung, Fortschritte messen und berichten zu können.

Wie wir Ihnen helfen

• Wir bieten eine zentrale Plattform zur Verwaltung all Ihrer ESG-Daten, die mit Ihrer bestehenden Unternehmenssoftware wie ERP, HRM, EMS usw. integriert werden kann.
• Wir beraten Sie bei der Auswahl der ESG-Daten und -Kennzahlen, die für Ihr Unternehmen am wichtigsten sind.
• Auf der Grundlage von Datenanalysen bieten wir Ihnen Einblicke, die Ihr Verständnis für die Wichtigkeit und Auswirkungen des Governance-Aspekts nachhaltig verbessern.
• Wir helfen Ihnen bei der Erfüllung der Anforderungen von Investoren in Sachen Corporate Governance und gewährleisten den Schutz geschäftskritischer Informationen, z. B. über sensible Strategien des Unternehmens.

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