Sorgfaltspflicht bei Menschenrechten und die CSDDD

Die vor kurzem von den EU-Institutionen verabschiedete Richtlinie über die Sorgfaltspflicht von Unternehmen im Bereich der Nachhaltigkeit (Corporate Sustainability Due Diligence Directive, CSDDD) verpflichtet die Unternehmen zur Einhaltung der Sorgfaltspflicht in Bezug auf die Auswirkungen ihrer Tätigkeit auf die Menschenrechte und die Umwelt. Nach ihrer Verabschiedung werden die Mitgliedstaaten für die Umsetzung der Richtlinie in nationales Recht verantwortlich sein, und die in den Geltungsbereich fallenden Unternehmen werden eine zusätzliche Ebene der Sorgfaltspflicht und Berichterstattung einhalten müssen.

In diesem Artikel befassen wir uns mit den Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte, einem der beiden Menschenrechtsstandards, auf die sich die CSDDD bezieht, sowie mit Empfehlungen für die Durchführung der Sorgfaltsprüfung.

Menschenrechtsrahmen der CSDDD

Die CSDDD legt keine eigenen Kriterien für Menschenrechtsbenchmarks und -bewertungen fest. Stattdessen verweist sie auf bestehende internationale Rahmenwerke zum Thema Menschenrechte, insbesondere auf die Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte und die OECD-Leitlinien für verantwortungsvolles unternehmerisches Handeln. Unternehmen, die in den Geltungsbereich der CSDDD fallen, sollten sich daher bei der Formulierung einer menschenrechtlichen Sorgfaltsprüfung auf diese Leitlinien beziehen.

Leitprinzipien der Vereinten Nationen zu Wirtschaft und Menschenrechten

In den Leitprinzipien der Vereinten Nationen für Wirtschaft und Menschenrechte werden die Menschenrechte als diejenigen definiert, die in der Internationalen Menschenrechtscharta und der Erklärung der Internationalen Arbeitsorganisation (IAO) über grundlegende Prinzipien und Rechte bei der Arbeit festgelegt sind. Diese sind:

1. die Vereinigungsfreiheit und die effektive Anerkennung des Rechts auf Tarifverhandlungen;  
2. die Abschaffung aller Formen von Zwangs- oder Pflichtarbeit;  
3. die tatsächliche Abschaffung der Kinderarbeit;  
4. die Beseitigung von Diskriminierungen in Beschäftigung und Beruf;  
5. ein sicheres und gesundes Arbeitsumfeld

Die menschenrechtliche Sorgfaltspflicht eines Unternehmens sollte alle oben genannten Punkte abdecken, zusätzlich zu allen anderen Auswirkungen, die oben nicht aufgeführt sind, aber für die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens als wesentlich angesehen werden. Die Leitprinzipien empfehlen vier Schritte für die Sorgfaltsprüfung:

1. Bewertung der tatsächlichen und potenziellen Auswirkungen des Unternehmens auf die Menschenrechte
2. Maßnahmen ergreifen
3. Überwachung dieser Maßnahmen
4. Offenlegung von #2 und #3 oben

Die erste Phase der Due-Diligence-Prüfung - die Bewertung des Unternehmens hinsichtlich tatsächlicher und potenzieller Auswirkungen auf die Menschenrechte - umfasst drei Teile:

1. Abbildung von Geschäftsaktivitäten und -beziehungen
2. Identifizierung der relevanten Stakeholder und Gestaltung eines effektiven Beteiligungsprozesses  
3. Identifizierung und Bewertung potenzieller und tatsächlicher Auswirkungen oder Risiken im Bereich der Menschenrechte

Wenn die Geschäftstätigkeit eines Unternehmens komplexe Lieferketten umfasst, reicht es aus, sich auf die größten Risiken zu konzentrieren. Dies entbindet die Unternehmen jedoch nicht von der Verantwortung für ihre Lieferketten, denn die Leitprinzipien fordern eine Bewertung der Auswirkungen auf die Menschenrechte durch die "eigenen Aktivitäten eines Unternehmens oder als Ergebnis seiner Geschäftsbeziehungen". Die Einbeziehung von Stakeholdern ist ein wichtiger Bestandteil der Bewertungsphase.

Die zweite Phase, das Ergreifen von Maßnahmen, sollte aus zwei Teilen bestehen:

1. Zuweisung der Verantwortung für die Bewältigung der Auswirkungen
2. Gestaltung von Entscheidungsfindungsprozessen und Überwachung und Zuweisung von Haushaltsmitteln

Wir würden dem Ergreifen von Maßnahmen noch einen dritten Teil hinzufügen, der in den Leitsätzen nicht ausdrücklich erwähnt wird, nämlich die Ermittlung der am besten geeigneten Vorgehensweise. Es gibt zwei Arten von Maßnahmen, die Unternehmen ergreifen können, um auf Auswirkungen zu reagieren, je nachdem, ob es sich um eine tatsächliche oder eine potenzielle Auswirkung handelt. Tatsächliche Auswirkungen erfordern Abhilfemaßnahmen, während potenzielle Auswirkungen gemildert werden müssen. Tatsächliche Auswirkungen, die direkt von einem Unternehmen verursacht oder mitverursacht wurden, müssen durch Abhilfemaßnahmen über legitime Verfahren wie Beschwerdemechanismen angegangen werden.  

Die dritte Phase der Sorgfaltspflicht, die Überwachung der Maßnahmen, umfasst die Verfolgung der folgenden Punkte:

1. Qualitative und quantitative Indikatoren (die in der zweiten Phase bei der Entscheidung über die beste Vorgehensweise ermittelt werden sollten)
2. Feedback von Interessengruppen einholen

Die vierte und letzte Phase, in der die getroffenen Maßnahmen und ihre Wirksamkeit offengelegt werden, sollte sich an diese Empfehlungen anschließen:

1. Zugänglichkeit für die Öffentlichkeit in sinnvoller Form und Häufigkeit
2. Bereitstellung ausreichender Informationen, um die Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen bewerten zu können
3. Keine Gefährdung von Interessengruppen oder Geschäftsgeheimnissen

Die UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und Menschenrechte lassen in ihren Empfehlungen viel Spielraum für unterschiedliche Geschäfts- und Betriebskontexte. Unternehmen können die CSDDD einhalten, indem sie die vier Phasen befolgen, die die fünf von der IAO definierten grundlegenden Menschenrechte abdecken. Dieser Prozess der Sorgfaltsprüfung sollte regelmäßig durchgeführt werden, um die sich verändernde Natur der Menschenrechtsrisiken zu berücksichtigen, wenn sich Unternehmen und Betriebsmodelle weiterentwickeln.